Prognose jaarrekening: wat is het en wanneer heeft u die nodig?

Direct antwoord: Een prognose jaarrekening kost vanaf €250 excl. btw en is standaard binnen 5 werkdagen klaar; met spoed binnen 24 uur (vanaf €400 excl. btw). Aanvragen kan via WhatsApp of het formulier onderaan deze pagina.

Een gewone jaarrekening kijkt terug, een prognose jaarrekening kijkt vooruit. Banken vragen er steeds vaker om bij hypotheekaanvragen van ondernemers, zeker als je omzet groeit of je nog geen drie volledige boekjaren hebt. In deze gids lees je wat een prognose jaarrekening precies is, wat erin staat, wat het kost en hoe je er binnen enkele dagen een laat opstellen.

1. Wat is een prognose jaarrekening?
2. Verschil met een gewone jaarrekening
3. Wanneer heb je een prognose jaarrekening nodig?
4. Wat staat erin?
5. Hoe stelt een boekhouder de prognose op?
6. Wat kost een prognose jaarrekening?
7. Prognose jaarrekening en tussentijdse cijfers combineren
8. Voorbeeld: zo ziet de opbouw eruit
9. Zelf opstellen of laten doen?
10. Veelgestelde vragen

1. Wat is een prognose jaarrekening?

Een prognose jaarrekening is een financieel rapport met dezelfde opbouw als een normale jaarrekening, maar dan gericht op de toekomst. In plaats van de definitieve cijfers over een afgesloten boekjaar bevat het document een onderbouwde verwachting van je omzet, kosten en winst voor het lopende of komende boekjaar, inclusief een geprognosticeerde balans.

Het document wordt opgesteld door een boekhouder, administratiekantoor of accountant en ondertekend afgeleverd. Daardoor heeft het formele waarde richting banken, hypotheekverstrekkers en verhuurders: zij weten dat een professional de aannames heeft getoetst aan je werkelijke cijfers.

De prognose jaarrekening wordt vooral gebruikt bij een hypotheekaanvraag als ondernemer, maar ook bij zakelijke financieringen, lease-aanvragen en soms bij vrije sector huur.

2. Verschil met een gewone jaarrekening

Het verschil zit in de blikrichting en de status van de cijfers:

• Jaarrekening: definitieve, gerealiseerde cijfers over een afgesloten boekjaar. Terugkijkend en vaststaand.
• Prognose jaarrekening: verwachte cijfers voor het lopende of komende boekjaar. Vooruitkijkend, gebaseerd op aannames die worden onderbouwd met je recente resultaten.

Banken willen meestal beide zien. De jaarrekeningen van de afgelopen jaren laten zien wat je structureel verdient; de prognose laat zien of dat inkomen houdbaar is en hoe het zich ontwikkelt. Zeker wanneer je laatste jaarrekening al een tijd oud is, vult de prognose het gat tussen je historische cijfers en vandaag.

3. Wanneer heb je een prognose jaarrekening nodig?

De meest voorkomende situaties waarin banken of verhuurders om een prognose jaarrekening vragen:

• Je hebt nog geen drie volledige boekjaren. Als starter of relatief nieuwe ondernemer kan de bank je gemiddelde winst niet over drie jaar berekenen. De prognose vult de ontbrekende jaren in met een onderbouwde verwachting.
• Je omzet is flink gegroeid. Kijkt de bank alleen naar oude gemiddelden, dan kun je minder lenen dan je huidige inkomen rechtvaardigt. Een prognose laat je actuele verdienniveau meetellen.
• Je meest recente jaarrekening is nog niet klaar. Vroeg in het jaar is het vorige boekjaar vaak nog niet definitief afgerond. Een prognose overbrugt die periode.
• Je inkomen wisselt sterk. Bij grote schommelingen wil de bank begrijpen waarom, en wat een realistisch structureel niveau is.
• Zakelijke financiering of lease. Ook kredietverstrekkers en leasemaatschappijen willen zien of je de lasten in de toekomst kunt dragen.

4. Wat staat erin?

Een volwaardige prognose jaarrekening bevat de volgende onderdelen:

• Geprognosticeerde winst-en-verliesrekening: verwachte omzet, kostprijs, bedrijfskosten, afschrijvingen en het resultaat voor en na belasting
• Geprognosticeerde balans: verwachte activa en passiva aan het einde van het boekjaar
• Toelichting op de uitgangspunten: waar de verwachte omzet op is gebaseerd, bijvoorbeeld lopende contracten, orderportefeuille of de gerealiseerde omzet tot nu toe
• Historische vergelijking: de cijfers van voorgaande jaren als referentiekader
• Ondertekening: naam en gegevens van het administratiekantoor, met datum

Banken letten vooral op de onderbouwing. Een prognose met alleen kale bedragen en zonder toelichting wekt wantrouwen. Een goede toelichting laat zien dat de verwachting geen wensdenken is, maar logisch volgt uit wat je nu al realiseert.

5. Hoe stelt een boekhouder de prognose op?

Bij ons verloopt het opstellen in vier stappen:

1. Analyse van je historie. We bekijken je jaarrekeningen en aangiften van de afgelopen jaren en berekenen trends in omzet, marge en kosten.
2. Actuele cijfers. We verwerken de gerealiseerde omzet en kosten van het lopende jaar, uit je boekhouding, btw-aangiften of bankafschriften.
3. Doorrekening. Op basis van historie, lopende opdrachten en seizoenspatronen rekenen we door naar het einde van het boekjaar, met voorzichtige en realistische aannames.
4. Rapportage. Je ontvangt een compleet, ondertekend document dat direct bruikbaar is voor je bank, hypotheekadviseur of verhuurder.

6. Wat kost een prognose jaarrekening?

Bij Inkomensprognose.nl gelden vaste tarieven: vanaf €250 excl. btw bij standaard levering binnen 5 werkdagen, en vanaf €400 excl. btw voor spoedlevering binnen 24 uur. De prijs is inclusief de toelichting en ondertekening door ons kantoor.

Ter vergelijking: op uurbasis rekent een gemiddeld kantoor al snel enkele honderden euro’s meer voor hetzelfde document. Vaste tarieven voorkomen verrassingen, zeker als je onder tijdsdruk staat door een aankomende hypotheekafspraak.

De genoemde tarieven gelden bij volledige en juiste aanlevering van je stukken. Ontbreekt er iets of moet je administratie eerst worden bijgewerkt, dan hoor je dat vooraf. Bijwerken van je boekhouding kan via ons moederkantoor Loyal Administratie.

7. Prognose jaarrekening en tussentijdse cijfers combineren

Banken vragen bij ondernemers vaak om een compleet pakket: de jaarrekeningen van de afgelopen jaren, tussentijdse cijfers van het lopende jaar en een prognose. Samen geven die documenten een sluitend beeld: verleden, heden en toekomst.

Omdat de documenten op elkaar moeten aansluiten, is het verstandig ze door een en hetzelfde kantoor te laten opstellen. Cijfers die elkaar tegenspreken zijn een veelvoorkomende reden voor vertraging bij hypotheekaanvragen. Wij leveren het pakket in een keer, consistent en compleet. Lees ook onze gids over tussentijdse cijfers voor je hypotheek.

Prognose jaarrekening nodig?

Opgesteld en ondertekend door een erkend administratiekantoor, afgestemd op de eisen van jouw bank. Vanaf €250 excl. btw, met spoed binnen 24 uur geleverd.

Voorbeeld: zo ziet de opbouw eruit

Een vereenvoudigd voorbeeld maakt het concreet. Stel, je bent zzp’er in de bouw en hebt tot en met juni een omzet gerealiseerd van €62.000. Je boekhouder ziet in je historie dat de tweede jaarhelft doorgaans iets sterker is, en dat je orderportefeuille tot oktober al vol zit. De prognose voor het hele jaar kan er dan zo uitzien:

• Verwachte jaaromzet: €126.000, onderbouwd met de gerealiseerde omzet en getekende opdrachten
• Verwachte zakelijke kosten: €31.000, in lijn met voorgaande jaren plus bekende investeringen
• Verwacht resultaat voor belastingen: €95.000
• Indicatie van de belastingdruk en het netto besteedbaar inkomen, rekening houdend met de actuele ondernemersaftrekken

Daarnaast bevat het document een geprognosticeerde balans met onder meer je bedrijfsmiddelen, vorderingen en eventuele schulden per jaareinde. De toelichting beschrijft de aannames, zodat de bank kan volgen hoe elk bedrag tot stand is gekomen. Precies die navolgbaarheid maakt het verschil tussen een prognose die direct wordt geaccepteerd en een die vragen oproept.

Let op: de werkelijke belastingberekening hangt af van je persoonlijke situatie en de actuele tarieven en aftrekposten van het belastingjaar. Onze specialisten rekenen altijd met de geldende regels, zodat het netto-inkomen in de prognose fiscaal klopt.

8. Zelf opstellen of laten doen?

Technisch gezien kun je zelf een verwachting van je cijfers maken, en voor je eigen sturing is dat zelfs verstandig. Maar voor een hypotheek- of financieringsaanvraag heeft een zelfgemaakte prognose weinig waarde: de bank wil juist de onafhankelijke toets van een professional.

Daar komt bij dat een boekhouder weet welke valkuilen banken kritisch bekijken: te optimistische omzetgroei, ontbrekende belastingdruk, privéopnames die niet zijn meegenomen of een balans die niet aansluit. Een afgekeurde prognose kost je zo weken vertraging, terwijl een professioneel document in een keer wordt geaccepteerd.

Onze specialisten stellen jaarlijks honderden prognoses op en kennen de eisen van alle grote geldverstrekkers, waaronder ING, Rabobank en ABN AMRO. Daardoor weet je zeker dat het document klopt en aankomt zoals bedoeld.

Veelgestelde vragen